制度制定后，要遵守且执行。企业管理制度具有鞭策性和激励性。制度有时就张贴或悬挂在工作现场，随时鞭策和激励着人员遵守纪律、努力学习、勤奋工作
。以下是小编给大家带来的公司财务管理规定，希望可以帮助到大家！QmR学学库网公司财务管理规定篇1QmR学学库网一、财务QmR学学库网财务泛指财务活动和财务关系。前者指企业再生产过程中涉及资金的活动，表明财务的形式特征；后者指财务活动中企业和各方面的经济关系，揭示财务的内容本质。因此，概括说来，企业财务就是企业再生产过程中的资金运动，体现着企业和各方面的经济关系。财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系，更主要的是财产和债务，即资产和负债等。QmR学学库网二、公司财务管理制度有哪些QmR学学库网企业财务管理制度：为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定企业财务管理制度。企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。小企业财务管理制度是小企业实施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护，规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。QmR学学库网三、财务注意事项QmR学学库网1、思维的高度QmR学学库网格局影响思维的高度。作为财务人员时时应该以“所有者的身份考虑”一系列的问题，如果不具备这样的高度，工作开展就会有局限性。QmR学学库网2、风险防范意识QmR学学库网建立一套健全的科学又适合的内部控制体系是财务人员的职责。一个企业如果内部控制没到位，就会出现漏洞，得到利益的人会觉得财务太没水平了。QmR学学库网3、细节决定成败QmR学学库网作为财务人员应该非常认真、细心，做任何事情都要有复核的意识。一个数字多写一个零或少小一个零都相差十万八千里，有时候所犯的错误是承担不起的。QmR学学库网4、应对能力QmR学学库网财务人员的应对能力是非常重要的，有时候过于刻板会影响业务的发展。QmR学学库网5、保守公司的机密QmR学学库网作为财务人员哪些话该说，哪些话绝对不说是非常重要的，如果做不到这一点，有时候是要负法律责任的，即使没有这么严重，也是得不到上司、股东们的胜任的，一定要懂得一些常识。QmR学学库网6、以所有者的身份考虑问题QmR学学库网每一位财务人员都应该站在所有者的身份去考虑问题。财务人员不是资金流的管理者，就是物资流的管理者，所以财务人员身边每天都与钱有关的东西工作，如果不为企业的利益价值最大化考虑，就会损失公司的利益，非常重要。QmR学学库网7、要有过硬的专业技术水平QmR学学库网财务人员是属于管理与技术并存的工作岗位，如果专业技术水平不过硬，同样会给企业带来损失，有时候这种损失是不可估量的，所以应该不断地学习，再学习。QmR学学库网8、要懂得资源整合QmR学学库网财务人员是实现企业价值最大化的重要岗位，如果不懂得整合企业内外资源，不懂得借力，是做不好工作的。财务人员面对的是公司的每一个部门，信息非常广，我们要通过数据去反映企业的经营情况，再利用数据去分析每一个部门的绩效，从而得到改善；另要与银行、供应商、客户、税务等部门处理好关系，从而实现企业价值最大化。QmR学学库网公司财务管理规定篇2QmR学学库网财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：QmR学学库网1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。QmR学学库网2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。QmR学学库网3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。QmR学学库网4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。QmR学学库网5、配合公司内部审计。QmR学学库网根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。QmR学学库网财务管理规定QmR学学库网第一条总则：QmR学学库网（一）为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。QmR学学库网（二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。QmR学学库网（三）公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。QmR学学库网第二条资金筹集管理：QmR学学库网（一）本公司筹集的资本金为国家投入的国家资本金；本公司所属企业筹集的资本金，为本公司的法人资本金。QmR学学库网资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。QmR学学库网（二）本公司和所属企业的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。QmR学学库网（三）本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。QmR学学库网流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他QmR学学库网负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。QmR学学库网第三条货币资金管理：QmR学学库网（一）货币资金日常收付管理QmR学学库网在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作，除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。QmR学学库网所有现金和银行存款的收支，都必须先通过经办会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。QmR学学库网因经营需要代收代付款项，由财务部负责人审核批准，但必须坚持先收后付，不改变原款形式及用途原则。QmR学学库网（二）现金管理QmR学学库网所有现金业务收入当日送存开户银行；所有支付的现金，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付，即坐支；因生产经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用途。QmR学学库网按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小款项。其他特殊情况使用现金需经总经理和财务部经理批准。QmR学学库网库存现金限额为2000元，每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过部分应及时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准出借银行账户和套取现金。QmR学学库网资金审批制度QmR学学库网1、总则QmR学学库网⑴公司实行总经理一支笔审批制度。经办人签字后交项目副总审签属实。再报总经理审批。QmR学学库网⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。QmR学学库网⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。QmR学学库网⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准。QmR学学库网⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。QmR学学库网⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。QmR学学库网⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。QmR学学库网2、施工工程用款审批制度QmR学学库网施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行QmR学学库网⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。QmR学学库网⑵财务部审核后，报公司经理、总经理审批。QmR学学库网⑶公司经理、总经理审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。QmR学学库网3、行政费用支出管理制度QmR学学库网⑴公司管理人员的费用报销，须经公司总经理批准后财务方可报支。QmR学学库网⑵涉及应酬等非正常费用，须公司总经理批准。QmR学学库网4、公司差旅费开支制度QmR学学库网⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。QmR学学库网⑵公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。QmR学学库网⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。QmR学学库网A房租标准:一般职员，房租标准为60元/日。QmR学学库网B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。QmR学学库网C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。QmR学学库网D驾驶员出差补贴按每天30元计算。QmR学学库网⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司总经理审批后支付。QmR学学库网5、车辆维修费及汽油费管理制度QmR学学库网⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。QmR学学库网⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。QmR学学库网6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。QmR学学库网⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。QmR学学库网⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。QmR学学库网⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。QmR学学库网⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由办公室制定，经总经理批准后报财务部备案。QmR学学库网7、行政费用报销制度QmR学学库网⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。QmR学学库网⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。QmR学学库网⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制,批准后方可实施。QmR学学库网⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。QmR学学库网⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。QmR学学库网⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。QmR学学库网⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。QmR学学库网公司财务管理规定篇3QmR学学库网一、现金的日常管理QmR学学库网(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。QmR学学库网(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。QmR学学库网(三)库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。QmR学学库网(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。QmR学学库网(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。QmR学学库网(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单。QmR学学库网二、现金的收入管理QmR学学库网(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。QmR学学库网(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。QmR学学库网(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。QmR学学库网(四)收到现金或支票应及时交存银行。QmR学学库网(五)收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。QmR学学库网三、现金支出管理QmR学学库网(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必须要有最后一手领导签字，可过后补签字。QmR学学库网(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。QmR学学库网(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。QmR学学库网(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。QmR学学库网四、现金盘点制度QmR学学库网(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。QmR学学库网(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。QmR学学库网(三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。QmR学学库网五、检查与监督QmR学学库网(一)每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。QmR学学库网(二)主管人员定期安排监督检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。QmR学学库网(三)主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提醒结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。QmR学学库网六、奖罚规定QmR学学库网(一)盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，第二次罚款10-50元。如月度执行较好，给予1-5级奖励。QmR学学库网(二)如发现现金丢失或者漏记，根据情节严重情况，罚款10-5000元。如季度执行较好，给予3-5级奖励。QmR学学库网公司财务管理规定篇4QmR学学库网一、总则QmR学学库网为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进行考核和管理。QmR学学库网二、部门职能QmR学学库网负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。QmR学学库网三、财务部人员职责QmR学学库网1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。QmR学学库网2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。QmR学学库网3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况。QmR学学库网4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。QmR学学库网5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。QmR学学库网6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。QmR学学库网7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理。QmR学学库网8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。QmR学学库网9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。QmR学学库网10、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。QmR学学库网四、业务流程QmR学学库网4.1.银行存款付款控制流程QmR学学库网4.2.记账凭证账务处理流程QmR学学库网4.3.费用报销管理流程QmR学学库网4.4.付款流程QmR学学库网4.5.应收账款管理流程QmR学学库网4.6.存货审计流程QmR学学库网4.7.收入审计流程QmR学学库网4.8.货币资金审计流程QmR学学库网4.9.成本审计流程QmR学学库网4.10.利润审计流程QmR学学库网4.11纳税申报流程QmR学学库网五、相关制度规范QmR学学库网5.1.费用报销管理规范QmR学学库网1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。QmR学学库网2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。QmR学学库网3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;QmR学学库网4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销QmR学学库网5.2.转账支票管理规范QmR学学库网1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。QmR学学库网2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。QmR学学库网3、财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。QmR学学库网4、为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。QmR学学库网5.3.会计档案管理规范QmR学学库网1、公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。QmR学学库网2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要如实填写姓名。QmR学学库网3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。QmR学学库网4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。QmR学学库网公司财务管理规定篇5QmR学学库网第一条目的QmR学学库网为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。QmR学学库网第二条盘点范围QmR学学库网1、存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。QmR学学库网2、财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。QmR学学库网3、财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。QmR学学库网(1)固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。QmR学学库网(2)保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。QmR学学库网(3)保管品：以费用购置的资产。QmR学学库网第三条盘点方式QmR学学库网1、年中、年终盘点QmR学学库网(1)存货：由资产部或经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。QmR学学库网(2)财务：由财务部与会计室共同盘点。QmR学学库网(3)财产：由经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。QmR学学库网2、月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次(经管项目500项以上时，应采取重点盘点)。QmR学学库网3、月份检查由检核部(总经理室)或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。QmR学学库网第四条人员及职责QmR学学库网1、总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。QmR学学库网2、主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。QmR学学库网3、复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。QmR学学库网4、盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。QmR学学库网5、会点人：由财务部指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。QmR学学库网6、协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。QmR学学库网7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。QmR学学库网8、监点人：由总经理室派员担任。QmR学学库网第五条准备工作QmR学学库网1、盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”(略)，呈总经理核定后，公布实施。QmR学学库网2、经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。QmR学学库网(1)存货的'堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。QmR学学库网(2)现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。QmR学学库网(3)各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。QmR学学库网(4)各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据(如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等)，利用“结存调整表”(略)一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部。QmR学学库网3、盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。QmR学学库网第六条年中、年终全面盘点QmR学学库网1、财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。QmR学学库网2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需用的领料，材料可不移动，但必须标示出。QmR学学库网3、原则上应采取全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可改变方式进行。QmR学学库网4、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。QmR学学库网5、盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录“盘点统计表”(略)，每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”(略)一式两联，第一联由经管部自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。QmR学学库网第七条不定期抽点QmR学学库网1、由总经理室根据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”(略)于呈报总经理核准后办理。QmR学学库网2、盘点日期及项目，原则是不预先通知经营部。QmR学学库网3、盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。QmR学学库网4、不定期抽点应填列“盘存表”。QmR学学库网第八条盘点报告QmR学学库网1、财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”(略)一式三联，送经管部填列差异原因的说明及对策后，送回财务部汇总转呈总经理签核，第一联送经管部，第二联转送总经理室，第三联自存财务部作为账项调整的依据。QmR学学库网2、不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。QmR学学库网3、盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的“盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”。QmR学学库网第九条现金、票据及有价证券盘点QmR学学库网1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部会同经管部共同盘点外，平时总经理室或财务部至少每月抽查一次。QmR学学库网2、现金及票据的盘点，应于盘点当日上下班未行收支前，或当日下午结账后进行。QmR学学库网3、盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。QmR学学库网4、会点人根据实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”(略)一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部存，第二联财务部存，第三联送总经理室。QmR学学库网5、有价证券及各项所有权等应确定核对认定，会点人根据实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”(略)一式三联，经双方签订后呈核。第一联经管部存，第二联财务部存，第三联送总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。QmR学学库网第十条存货盘点QmR学学库网1、存货的盘点，应于当月最末一日进行。QmR学学库网2、存货原则上采用全面盘点，如因成本计算方式无需全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。QmR学学库网第十一条其他项目盘点QmR学学库网1、外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”(略)一式三联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部，第二联存财务部，第三联送总经理室。QmR学学库网2、销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。QmR学学库网3、经管部应将新增加土地、房屋的所有权证的影印本，送交财务部核查。QmR学学库网第十二条注意事项QmR学学库网1、所有参加盘点工作的盘点人员，必须深入了解本身的工作职责及应行准备事项。QmR学学库网2、盘点人员盘点当日一律停止休假，必须依规定时间提早到达指定的工作地点，向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人，应该事先报备核准，否则以旷职论处。QmR学学库网3、所有盘点财务都以静态盘点为原则，故盘点开始后应停止财务的进出及移动。QmR学学库网4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，须经盘点人员签认方能生效，否则应查究其责任。QmR学学库网5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确定资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据登记。QmR学学库网6、盘点人员超时工作时间，可报加班或经主管核准轮流编排补休。QmR学学库网7、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。QmR学学库网8、盘点终了，由各组复盘人向主盘人报告，经核准后方可离开工作岗位。QmR学学库网第十三条奖惩QmR学学库网1、盘点工作事务人员须依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经主盘人签报，给予奖励。QmR学学库网2、违反本办法的，视其情节轻重，由主盘人签报人力资源部议处。QmR学学库网第十四条账载错误处理